لمن هذا النشاط
× المدراء الماليين ومساعديهم ونوابهم.
× العاملين في المحاسبة المالية والرقابة الداخلية.
× مدراء الإدارات المالية.
× مدراء التدقيق.
× رؤساء الحسابات.
× أعضاء لجنة التدقيق.
× العاملين في ادارة المخاطر.
× مدير إدارة الموازنات.
× العاملين في مجال اعداد وتخطيط الموازنات.
× العاملين في مجال المحاسبة والتدقيق.
× المسؤولين عن إعداد التقارير المالية.
الأهداف
× المظاهر المختلفة للاختلاسات المالية والخدع المحاسبية.
× استعراض المداخل المختلفة للتعامل مع مشكلات الاحتيال والفساد المالي.
× تشخيص مخاطر الاحتيال المالي والتنبؤ بها وذلك من خلال عدد من القضايا والممارسات العملية.
× اكساب مهارة تحديد المخالفات المالية وأنواعها وكيفية استخدام أساليب وإجراءات معينة لكشف الأنواع المختلفة من المخالفات.
× المهارات اللازمة لوضع السياسات والإجراءات المستخدمة في تحجيم مخاطر الاحتيال المالي ودور الرقابة في التغلب عليها.
× تطبيق أسس المراجعة المالية وضبط الفساد والاحتيال المالي في مجال الممارسة العملية.
المحتويات
مفهوم ومجالات المخالفات والاحتيال المالي
× مفهوم المخالفات.
× مفهوم الاحتيال المالي.
× مجالات المخالفات والاحتيال المالي.
× التواطؤ مع الموردين.
× التلاعب في الاجور.
× اكتشاف التزوير في المستندات.
أهداف وأغراض اكتشاف المخالفات والاحتيال المالي
× ضمان استمرارية المؤسسة وتطويرها.
× حماية أصول وممتلكات المؤسسة.
× الإفصاح المهني الأمين لبنود القوائم المالية.
× تحديد المسؤولية في المخالفات والاحتيال المالي.
دور المراجعة والتدقيق في اكتشاف المخالفات والاحتيال المالي
× تقييم أنظمة الرقابة الداخلية.
× الفحص التحليلي المنظم للعمليات واكتشاف المخالفات.
الاخطاء المحاسبية وكيفية اكتشافها وعلاجها وعلاقتها بالمخالفات والاحتيال المالي
× أخطاء التسجيل بمستند القيد.
× أخطاء الحذف والسهو والأخطاء المعوضة.
× الأخطاء الكتابية والرقمية.
الإطار العام للرقابة الداخلية لمنع وقوع المخالفات والاحتيال المالي
× أهداف وإجراءات الرقابة الداخلية لمنع وقوع المخالفات والاحتيال المالي.
× أدلة الاثبات كأداة لاكتشاف المخالفات والاحتيال المالي.
× طرق الحصول على أدلة الاثبات.
× دراسة مدى كفاية وملاءمة أدلة الاثبات لاكتشاف المخالفات والاحتيال المالي.
تقييم النظام المحاسبي والمراقبة الداخلية المرتبطة بأغراض كشف ومنع المخالفات والاحتيال المالي
× أهداف الرقابة الداخلية ودورها في منع المخالفات والاحتيال المالي.
× دراسة المعيار الدولي للمراجعة في الغش والخطأ وعلاقته بالمخالفات والاحتيال المالي.
× العلاقة بين الغش والخطأ والمخالفات والاحتيال المالي.
× مسؤولية اكتشاف المخالفات والاحتيال المالي.
× الاجراءات الواجبة الاتباع في حالة وجود مؤشر مخالفات احتيال مالي.
× إجراءات وأهمية الفحص التحليلي في اكتشاف المخالفات والاحتيال المالي.