لمن هذا النشاط
× رؤساء وأعضاء مجالس الإدارات.
× الرؤساء التنفيذيين ونوابهم ومساعديهم.
× المدراء الماليين ونوابهم ومساعديهم.
× العاملين في مجال التدقيق الداخلي والخارجي.
× العاملين في مجال الرقابة المالية.
× العاملين في مجال ادارة المخاطر والالتزام.
× العاملين في الاستشارات المالية والادارية.
الأهداف
× معرفة دور التدقيق في تقييم أنظمة الرقابة الداخلية.
× مهام ومسؤوليات الإدارة العليا في تفعيل النظم الرقابية.
× تطبيق النماذج العالمية لأنظمة الرقابة وأدواتها.
× التدرب على أسلوب التقييم الذاتي للرقابة CSA.
× أسس قانون SARBANES & OXLEY وعلاقته في تفعيل النظم الرقابية.
المحتويات
مفاهيم وقواعد الرقابة الداخلية
× مفهوم الرقابة الداخلية وفق معهد AICPA وأنواعها.
× مسؤوليات المستويات الإدارية تجاه أنظمة الرقابة الداخلية.
× رسالة الى الإدارة العليا (كيف يتم تفعيل نظام الرقابة الداخلية ).
× رسالة الى المدققين (واجبك تجاه أنظمة الرقابة الداخلية ).
الأطر والنماذج العالمية لأنظمة الرقابة الداخلية
1. اطار COSO
× المفهوم الحديث للرقابة الداخلية وفق COSO.
× القواعد الرئيسية لنظام الرقابة الداخلية وفق COSO.
× المكونات الرئيسية لنظام الرقابة الداخلية وفق اطار COSO.
× المبادئ الرقابية السبعة عشر المعتمدة للرقابة الداخلية COSO.
2. اطارCOCO
× مفهوم الرقابة الداخلية وفق اطار COCO.
× المكونات الرئيسية للرقابة وفق اطار COCO.
3. اطارCADBURY
× مفهوم حوكمة المؤسسات كمرتكز اساسي لاطار CADBURY.
× قواعد حوكمة المؤسسات وفقا لاطار CADBURY.
× أدوار مجلس الإدارة وحملة الأسهم والمدقق الخارجي.
4. اطار المخاطر المؤسسية COSO- ERM
× المكونات الخمسة الرئيسية لهذا الاطار.
× المبادئ العشرون لمكونات هذا الاطار.
5. الضوابط الرقابية ضمن أنظمة المعلومات
× الضوابط العامة General Controls.
× ضوابط التطبيقات Application Controls.
التقييم الذاتي للرقابة CSA
× مفهوم التقييم الذاتي للرقابة CSA.
× الأساليب المعتمدة في إنشاء التقييم الذاتي للرقابة CSA.
× الخطوات العملية لبناء نظام التقييم الذاتي للرقابة CSA.
قانون SARBANES & OXLEY
× ما هو قانون SARBANES & OXLEY.
× الجوانب الرئيسية الثلاثة التي تناولها القانون.